Costi del funerale e sgravi fiscali di quest’anno: le istruzioni per ottenere correttamente le agevolazioni sulla dichiarazione dei redditi

Affrontare la perdita di una persona cara è un momento di profonda sofferenza, a cui si aggiungono spesso preoccupazioni di natura economica legate all’organizzazione delle esequie. In Italia, lo Stato prevede delle agevolazioni fiscali per aiutare i cittadini a sostenere queste spese, permettendo di recuperare una parte dei costi sostenuti attraverso la dichiarazione dei redditi. È fondamentale, tuttavia, conoscere nel dettaglio quali sono i requisiti, i limiti di spesa e le procedure corrette per non perdere il diritto alla detrazione IRPEF.

In questa guida completa analizzeremo come funzionano gli sgravi fiscali per l’anno in corso, quali documenti conservare e come comportarsi in caso di spese ripartite tra più familiari.

Quali sono le spese funebri detraibili?

La normativa vigente consente di detrarre dall’imposta lorda una percentuale delle spese sostenute in occasione del decesso di una persona. Non tutti i costi, però, rientrano in questa categoria. Le spese devono essere caratterizzate da un nesso di causalità con l’evento del decesso. Questo significa che sono agevolabili i costi relativi a:

• Acquisto della bara o dell’urna cineraria;
• Trasporto della salma;
• Operazioni cimiteriali (inumazione, tumulazione o cremazione);
• Spese per fiori e addobbi funebri;
• Diritti comunali e bolli legati al servizio.

Restano invece escluse le spese sostenute prima del decesso (come l’acquisto anticipato di un loculo) o quelle effettuate in un periodo significativamente distante dalla cerimonia, a meno che non siano strettamente legate alla sepoltura o alla cremazione documentata.

L’importo massimo detraibile e il calcolo del beneficio

Per quanto riguarda l’entità del beneficio, la legge stabilisce un limite massimo di spesa su cui calcolare lo sgravio. Attualmente, la detrazione è pari al 19% su un importo massimo di 1.550 euro per ogni decesso. È importante sottolineare che questo tetto non si riferisce a ogni singolo contribuente, ma al singolo evento luttuoso.

In termini pratici, se il costo totale del funerale supera i 1.550 euro, il risparmio d’imposta massimo ottenibile sarà di 294,50 euro (ovvero il 19% di 1.550). Se più persone partecipano alla spesa, tale importo massimo deve essere ripartito tra tutti i contribuenti che hanno contribuito al pagamento, proporzionalmente a quanto versato.

Chi può beneficiare della detrazione?

In passato, la detrazione era riservata esclusivamente ai parenti stretti (i cosiddetti “parenti civilistici”). Tuttavia, a partire dalla riforma del 2016, il legislatore ha ampliato la platea dei beneficiari. Oggi, chiunque sostenga la spesa funebre ha diritto alla detrazione del 19%, a prescindere dal legame di parentela con il defunto. Questo significa che anche un amico o un convivente può usufruire dello sgravio, purché la fattura sia intestata a suo nome o contenga le opportune annotazioni di ripartizione.

La tracciabilità dei pagamenti: un requisito essenziale

Per poter beneficiare degli sgravi fiscali quest’anno, è obbligatorio rispettare il principio della tracciabilità dei pagamenti. Introdotta per contrastare l’evasione fiscale, questa norma stabilisce che le spese funebri devono essere pagate esclusivamente tramite mezzi tracciabili per poter essere detratte. Tra questi rientrano:

• Bonifico bancario o postale;
• Carte di debito (bancomat) o carte di credito;
• Assegni bancari o circolari.

I pagamenti effettuati in contanti non danno diritto ad alcuna agevolazione fiscale, anche se supportati da una fattura regolare. Il contribuente deve conservare non solo la fattura emessa dall’agenzia di onoranze funebri, ma anche la ricevuta del pagamento (ricevuta POS, estratto conto o copia del bonifico) da esibire in sede di controllo o al CAF.

Ripartizione della spesa tra più persone

È frequente che i costi di un funerale vengano divisi tra fratelli, coniugi o altri familiari. In questo caso, se la fattura è intestata a una sola persona ma la spesa è sostenuta da più soggetti, è possibile procedere in due modi:

1. Richiedere all’agenzia l’emissione di più fatture distinte, ognuna intestata a chi effettivamente paga la propria quota.
2. Se la fattura è unica e intestata a un solo soggetto, quest’ultimo può annotare sul documento originale che la spesa è stata ripartita, indicando il nome e il codice fiscale degli altri partecipanti e la quota da ognuno sostenuta. Ciascuno potrà così portare in detrazione la propria parte (sempre entro il limite complessivo di 1.550 euro).

Documentazione da conservare per la dichiarazione dei redditi

Per compilare correttamente il Modello 730 o il Modello Redditi, è necessario avere a disposizione tutta la documentazione che provi l’onere sostenuto. Ecco un elenco di controllo per non commettere errori:

• Fattura originale: rilasciata dall’impresa di pompe funebri, con l’indicazione dei servizi prestati e dei dati del defunto.
• Ricevute di pagamento tracciabile: fondamentali per dimostrare la modalità di versamento del corrispettivo.
• Eventuali annotazioni di ripartizione: se la spesa è condivisa, come spiegato nel paragrafo precedente.

Affidarsi a professionisti seri è il primo passo per garantire che tutta la parte burocratica venga gestita senza intoppi. Aziende esperte nel settore, come quelle operanti sul territorio romano che potete trovare su https://www.funeraliroma.it, forniscono tutta l’assistenza necessaria per l’emissione di fatture conformi alle normative fiscali vigenti.

Limiti di reddito e novità normative

È bene ricordare che, per alcune categorie di oneri detraibili, la normativa introdotta negli ultimi anni prevede una rimodulazione della detrazione in base al reddito complessivo del contribuente. Sebbene la detrazione per le spese funebri sia generalmente accessibile, è sempre consigliabile verificare se il proprio scaglione di reddito comporti una riduzione del beneficio spettante (solitamente sopra i 120.000 euro di reddito annuo).

Inoltre, le spese funebri sostenute all’estero sono detraibili solo se la documentazione è tradotta in lingua italiana (con traduzione giurata se proveniente da paesi extra-UE) e se sono rispettati i criteri di tracciabilità richiesti in Italia.

Il ruolo delle Onoranze Funebri nella gestione degli sgravi

Un’impresa di onoranze funebri di qualità non si limita all’organizzazione pratica del rito, ma funge da consulente per la famiglia. Questo include la corretta fatturazione delle prestazioni e dei diritti cimiteriali anticipati per conto dei clienti. Spesso, la fattura totale include voci che sono esenti IVA o importi pagati direttamente al Comune: un consulente esperto saprà distinguere queste voci in modo che il cliente possa massimizzare il proprio recupero fiscale in sede di dichiarazione dei redditi.

In conclusione, ottenere gli sgravi fiscali per le spese funebri richiede attenzione ai dettagli: dalla scelta di un metodo di pagamento tracciabile alla corretta intestazione dei documenti fiscali. Sebbene la cifra rimborsabile possa sembrare contenuta rispetto al costo totale di un servizio funebre, rappresenta comunque un diritto del contribuente e un piccolo sostegno in un momento di particolare vulnerabilità economica e personale.